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【消費税も資金繰りに組み込む】20200403 461日目
2020.04.19
営業戦略 ・ コーチング ・ 業務改善 ・ キャッシュフローコーチ ・ ファイナンシャル・プランニング
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10％となると影響が大きくなる
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コロナウイルスの影響が
どんどん拡がっていくなかで
資金繰りや融資に関する相談が増えています。
キャッシュフローコーチとしては
毎月の預金残高を予測して
十分な備えがあるか を点検していきます。
気をつけているのが
消費税の扱い。
消費税込みで売上・仕入・経費を計算している
会社ならいいのですが、
消費税抜きで計算しているところは
エクセルの計算式に少し加工します。
または、別シートで計算するようにしています。
なぜか？
消費税と売掛金の発生が違うからです。
例えば、ある月に100万円の売上があって
30％はその月のうちに入ってくるけど
70％は翌月に入金されてくるとします。
売上は100万円なんですけど
お客さんへの請求額は10％の消費税を上乗せした
110万円なんですよ。
とすると今月の入金予定額は33万円
翌月は77万円が入ってくる。
というように月次試算表は
税抜きで100万円と表示されるけど
実際の現預金の流れとは合ってこない。
これを調整するということですね。
消費税が3％や5％の時代には
なんとか調整できたかもしれませんが
いまや1割！もプラスですからね。
けっこう大きな額になってくるのです。
今週の土日は、銀行さんからの求めに応じて
資金繰り表を2種類、整合性があるように
作成していました。
2種類とは、間接法と直説法ということ。
この話は長くなるのでまた次の機会に！
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10％となると影響が大きくなる
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丹羽誠